O que é visão 360 graus da saúde financeira de um negócio - Gustavo Benício

A “visão 360 graus da saúde financeira de um negócio” é um conceito fundamental para a gestão empresarial moderna.

O que é Visão 360 Graus da Saúde Financeira de um Negócio?

A visão 360 graus da saúde financeira de um negócio refere-se à capacidade de ter uma compreensão completa, integrada e em tempo real de todos os aspectos financeiros de uma empresa. Isso significa ir além dos relatórios contábeis básicos e analisar as finanças sob diversas perspectivas, considerando tanto os indicadores econômicos (lucratividade) quanto os financeiros (liquidez e fluxo de caixa), além de fatores operacionais que impactam as finanças.

É como ter um panorama que permite ver o negócio de todos os ângulos possíveis, identificando não apenas o que aconteceu no passado, mas também o que está acontecendo no presente e o que pode acontecer no futuro. Isso envolve a análise de:

Rentabilidade (Visão Econômica): Avaliar se a empresa está gerando lucro a partir de suas operações, considerando receitas e despesas pelo regime de competência. Indicadores como margem de lucro, ROI (Retorno sobre Investimento) e ROE (Retorno sobre o Patrimônio Líquido) são cruciais aqui.
Liquidez e Fluxo de Caixa (Visão Financeira): Entender a capacidade da empresa de honrar seus compromissos de curto e longo prazo, monitorando as entradas e saídas de dinheiro em tempo real. O fluxo de caixa operacional, de investimento e de financiamento, além do capital de giro, são essenciais.
Endividamento e Estrutura de Capital: Analisar como a empresa é financiada (capital próprio vs. capital de terceiros) e sua capacidade de gerenciar suas dívidas.
Eficiência Operacional: Como as operações do dia a dia impactam as finanças, incluindo gestão de estoques, ciclo de contas a receber e a pagar, e otimização de custos.
Planejamento e Orçamento: Comparar o desempenho real com o planejado, identificando desvios e permitindo ajustes proativos.

Em essência, uma visão 360 graus permite que os gestores tomem decisões mais estratégicas e táticas, antecipem problemas, otimizem recursos e garantam a sustentabilidade e o crescimento do negócio.

Quem Criou Esse Conceito?

O conceito de “visão 360 graus” não pode ser atribuído a um único criador ou a uma teoria financeira específica. Ele é uma metáfora amplamente utilizada no mundo dos negócios e da gestão para descrever uma abordagem holística e integrada. Surgiu da necessidade de ir além da análise linear e compartimentada, buscando uma compreensão mais completa e interconectada dos diversos fatores que afetam uma organização.

No contexto financeiro, essa visão se popularizou com o avanço da tecnologia e a capacidade de coletar e processar grandes volumes de dados (Big Data), permitindo a criação de ferramentas de Business Intelligence (BI) e dashboards que consolidam informações de diferentes fontes. Embora não haja um “pai” do conceito, ele reflete uma evolução natural na forma como as empresas buscam gerenciar suas finanças de maneira mais inteligente e proativa.

Melhor Modelo de Dashboard para Acompanhamento Econômico Financeiro em Tempo Real

Não existe um único “melhor” modelo de dashboard, pois ele deve ser personalizado para as necessidades e objetivos específicos de cada negócio e do público que o utilizará (operacional, tático ou estratégico). No entanto, um dashboard eficaz para acompanhamento econômico-financeiro em tempo real deve seguir alguns princípios e incluir elementos-chave:

Princípios de um Bom Dashboard Financeiro:

Relevância: Exibir apenas os indicadores mais importantes (KPIs – Key Performance Indicators) para a tomada de decisão.
Clareza e Simplicidade: Design limpo, intuitivo e fácil de entender, evitando poluição visual.
Atualização em Tempo Real: Conectar-se a fontes de dados que permitam a atualização automática e contínua das informações.
Interatividade: Permitir que o usuário filtre dados, faça drill-down (detalhar informações) e explore diferentes cenários.
Visualização Eficaz: Utilizar gráficos e tabelas apropriados para cada tipo de dado (ex: gráficos de linha para tendências, barras para comparações, pizza para proporções).
Foco no Objetivo: Cada dashboard pode ter um objetivo específico (ex: fluxo de caixa, rentabilidade, contas a pagar/receber).

Elementos Essenciais para um Dashboard Econômico-Financeiro:

Um dashboard completo para uma visão 360 graus geralmente inclui seções ou painéis que abordam:

1. Visão de Liquidez e Fluxo de Caixa:

Fluxo de Caixa Diário/Semanal/Mensal: Entradas vs. Saídas de caixa, saldo líquido.
Contas a Receber: Saldo total, vencidas, a vencer, ticket médio de recebimento.
Contas a Pagar: Saldo total, vencidas, a vencer, prazos médios de pagamento.
Saldo de Caixa e Equivalentes: Disponibilidades em bancos e aplicações de liquidez imediata.
Capital de Giro Líquido: Ativo Circulante – Passivo Circulante.

2. Visão de Rentabilidade (Econômica):

Receita Bruta e Líquida: Faturamento total e após deduções.
Custo dos Produtos Vendidos (CPV) / Custo dos Serviços Prestados (CSP).
Despesas Operacionais: Separadas por categoria (vendas, administrativas, marketing).
Margem Bruta, Operacional e Líquida: Percentuais de lucro em diferentes níveis.
EBITDA (Lucro antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização): Indicador de geração de caixa operacional.
Lucro Líquido: O resultado final da empresa.

3. Visão de Endividamento e Estrutura:

Endividamento Total: Dívidas de curto e longo prazo.
Grau de Endividamento: Dívida Líquida / EBITDA ou Passivo Total / Ativo Total.
Composição do Endividamento: Percentual de dívidas bancárias, fornecedores, etc.

4. Indicadores Chave (KPIs):

Ponto de Equilíbrio: Faturamento mínimo para cobrir custos.
ROI (Retorno sobre Investimento): Rentabilidade de projetos ou do negócio.
Ticket Médio: Valor médio das vendas.
Ciclo Financeiro e Operacional: Tempo médio para converter vendas em caixa.
Giro de Estoque: Quantas vezes o estoque é renovado em um período.

Exemplo de Layout de Dashboard:

Um bom layout pode começar com um resumo executivo no topo, com os KPIs mais críticos (Lucro Líquido, Saldo de Caixa, Receita Total). Abaixo, painéis dedicados a Fluxo de Caixa (com gráficos de entradas e saídas e projeções), Rentabilidade (com gráficos de barras para receitas e despesas e margens), e talvez um painel de Contas a Pagar/Receber com alertas para vencimentos próximos.

Soluções de TI Existentes para Acompanhamento Econômico Financeiro

A tecnologia desempenha um papel crucial para viabilizar a visão 360 graus e o acompanhamento em tempo real. As soluções de TI podem ser classificadas em:

1. Ferramentas de Business Intelligence (BI) e Visualização de Dados:

Essas ferramentas são excelentes para consolidar dados de diversas fontes (ERPs, planilhas, bancos de dados) e criar dashboards interativos e visuais.

Microsoft Power BI: Uma das ferramentas de BI mais populares, com forte integração com o ecossistema Microsoft (Excel, Azure) e capacidade de conectar-se a diversas fontes de dados. Oferece recursos avançados de modelagem e visualização.
Google Looker Studio (antigo Google Data Studio): Gratuito e baseado na nuvem, ideal para pequenas e médias empresas. Integra-se facilmente com outras ferramentas Google (Analytics, Sheets) e permite a criação de dashboards colaborativos.
Tableau: Conhecido por sua capacidade de visualização de dados e interface intuitiva, permitindo análises complexas de forma simples.
Qlik Sense: Oferece uma abordagem associativa para explorar relações complexas entre dados, facilitando a descoberta de insights.
Grafana: Mais focado em monitoramento e métricas em tempo real, popular em ambientes de TI, mas adaptável para dados financeiros.
Microsoft Excel / Google Sheets: Embora não sejam ferramentas de BI dedicadas, são amplamente utilizadas para criar dashboards financeiros básicos e personalizados, especialmente em pequenas empresas, devido à sua flexibilidade e acessibilidade.

2. Softwares de Gestão Financeira e ERPs (Enterprise Resource Planning):

Esses sistemas são a base para a coleta e organização dos dados financeiros e operacionais. Muitos já vêm com módulos de relatórios e dashboards integrados.

ERPs Completos (para grandes e médias empresas):
- SAP: Líder global em softwares de gestão empresarial, com módulos financeiros robustos.
- TOTVS: Maior empresa de software de gestão do Brasil, com soluções adaptadas ao mercado local.
- Oracle NetSuite: ERP baseado em nuvem, ideal para empresas em crescimento, com funcionalidades financeiras, de CRM e e-commerce integradas.
Softwares de Gestão Financeira (para PMEs):
- ContaAzul: Focado em PMEs, oferece controle de fluxo de caixa, contas a pagar/receber, emissão de notas e relatórios.
- Omie: ERP para PMEs com módulos financeiros, contábeis e de vendas.
- QuickBooks: Popular para pequenas empresas, com foco em contabilidade e gestão financeira simplificada.
- Granatum: Software de gestão financeira online com funcionalidades de fluxo de caixa, planejamento orçamentário e relatórios.
- F360 Finanças: Solução específica para gestão financeira no varejo, com foco em KPIs e centralização de informações.
- LeverPro: Ferramenta de FP&A (Planejamento e Análise Financeira) para médias e grandes empresas, focada em projeções e controle de desempenho.

3. Ferramentas de Automação Contábil e Financeira:

Sistemas de Automação de Contas a Pagar/Receber: Automatizam o processamento de faturas, pagamentos e conciliações bancárias.
Robotic Process Automation (RPA): Para automatizar tarefas repetitivas em processos financeiros, como entrada de dados e conciliação.
Softwares de Gestão de Despesas: Para controle e reembolso de despesas de funcionários.

A escolha da melhor solução depende do porte da empresa, da complexidade das operações, do orçamento disponível e da necessidade de integração com outros sistemas. O ideal é que a solução escolhida permita a centralização dos dados e a criação de dashboards que ofereçam essa visão 360 graus, capacitando a empresa a tomar decisões financeiras mais inteligentes e proativas.