A Demonstração dos Fluxos de Caixa contém informações sobre entradas e saídas de dinheiro do caixa e equivalentes de caixa da empresa ao longo do ano.
Fluxo de caixa é o registro de todas as movimentações financeiras, entradas (recebimentos) e saídas (pagamentos).
A gestão do fluxo de caixa é o controle dessas movimentações. É o ato de controlar e planejar as entradas e saídas.